Задача №3: Анализ выполнения плана строительной организации


 

Проанализируйте выполнение плана финансовых результатов строительной организации. Результаты расчетов округлять до одного знака после запятой.

 

Таблица 5

Показатель

Фактически за прошлый год

Отчетный год

Отклонение

В % к прошлому году

План

Факт

% выполнения плана

От плана

От прошлого года

А

1

2

3

4

5

6

7

1. Прибыль от сдачи заказчикам объемов СМР, млн. р.

1 500

1 600

1 645

 

 

 

 

2. Прибыль от прочих операций, млн. р.

40

50

65

 

 

 

 

3. Прибыль от внереализационной деятельности, млн. р.

80

90

110

 

 

 

 

4. Общая прибыль, млн. р.

 

 

 

 

 

 

 

5. Среднегодовая стоимость совокупного капитала, млн. р.

11 950

12 450

13 050

 

 

 

 

6. Уровень рентабельности совокупного капитала, %

 

 

 

 

 

 

 

 

Решение:

 

Определи общую прибыль за прошлый и отчетный года по формуле:

 

По = Псмр + Ппо + Пвд,

 

где По – общая прибыль,

Псмр – прибыль от сдачи заказчикам объемов СМР,

Ппо – прибыль от прочих операций,

Пвд – прибыль от внереализационной деятельности.

 

Фактическая общая прибыль за прошлый год:

 

По = 1 500 + 40 + 80 = 1 620 млн. р.;

 

Плановая общая прибыль за отчетный год:

 

По = 1 600 + 50 + 90 = 1 740 млн. р.;

 

Фактическая общая прибыль за отчетный год:

 

По = 1 645 + 65 + 110 = 1 820 млн. р.;

 

Определим уровень рентабельности совокупного капитала по формуле:

 

где Р – уровень рентабельности совокупного капитала,

      СК – среднегодовая стоимость совокупного капитала.

 

Фактический уровень рентабельности совокупного капитала за прошлый год:

Плановый уровень рентабельности совокупного капитала за отчетный год:

Плановый уровень рентабельности совокупного капитала за отчетный год:

 

Заполним таблицу:

Таблица 6

Показатель

Фактически за прошлый год

Отчетный год

Отклонение

В % к прошлому году

План

Факт

% выполнения плана

От плана

От прошлого года

А

1

2

3

4

5

6

7

1. Прибыль от сдачи заказчикам объемов СМР, млн. р.

1 500

1 600

1 645

102,8

45

145

109,7

2. Прибыль от прочих операций, млн. р.

40

50

65

130

15

25

162,5

3. Прибыль от внереализационной деятельности, млн. р.

80

90

110

122,2

20

30

137,5

4. Общая прибыль, млн. р.

1 620

1 740

1 820

104,6

80

200

112,4

5. Среднегодовая стоимость совокупного капитала, млн. р.

11 950

12 450

13 050

104,8

600

1 100

109,2

6. Уровень рентабельности совокупного капитала, %

13,6

14,0

14,0

100

0

0,4

102,9

 

Проанализировав выполнение плана финансовых результатов строительной организации мы видим, что прибыль от сдачи заказчикам объемов СМР, прибыль от прочих операций, прибыль от внереализационной деятельности, общая прибыль и среднегодовая стоимость совокупного капитала превышают плановые показатели за отчетный год и фактические показатели за прошлый год. А уровень рентабельности совокупного капитала превышает фактический показатель за прошлый год и равен плановому показателю за отчетный год.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Предыдущие материалы: Следующие материалы:
Внимание!
Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы.